Стратегическое управление экономическими ресурсами бизнеса

Статья посвящена вопросам управления экономическими ресурсами для повышения результативности и эффективности бизнеса на основе подхода к бизнесу, как к деятельности, основанной на экономических ресурсах (activity-based Economic Resources). Данный подход обобщает современные достижения в практиках управления бизнесом, позволяющим усовершенствовать организацию и управление, повысить производительность и эффективность бизнеса.

Что такое ресурсы? Почему тема ресурсов всегда актуальна?


По своей сути бизнес – это целенаправленная деятельность по преобразованию экономических ресурсов в достижения бизнес – целей (товар, доходы, прибыль).
Экономические ресурсы (фр. вспомогательное средство) - денежные средства, запасы, имущество, кадры, компетенции и другие возможности осуществления бизнес - деятельности. То есть это совокупность средств, которые необходимы и могут быть использованы в процессах бизнеса: создании, производстве, продаже товара, а также управлении этими процессами. Тем самым ресурсы являются источниками и предпосылками достижения бизнес – целей, составными элементами, которые превращают возможности в реальные результаты.
Ресурсы - движущие силы любой деятельности, в том числе бизнеса, призванные при правильном сочетании элементов и их умелом взаимодействии обеспечить эффективное получение результатов .

Проблемы эффективности и результативности бизнеса часто заключаются в том, что бизнес не рассматривается управляющими через ресурсную модель, что существенно снижает эффективность управления издержками, вызывает нерациональность в привлечении и использовании ресурсов, порождает кризисные явления. Затраты бизнеса без ресурсной модели не достаточно оптимизируются, так как не воспринимаются в связи с теми результатами, которые они должны обеспечивать (доход, прибыль, конкурентные преимущества и другие).
Экономика ресурсов состоит в привлечении необходимых и достаточных ресурсов для выполнения поставленных целей, соединении их в производящей силе, обоснованном и сбалансированном распределении между основными направлениями и функциями деятельности для получения доходов, превышающих затраты на ресурсы. Кроме этого ресурсная база должна формироваться и развиваться с учетом стратегических устремлений, а не текущего момента, поскольку тактический подход, как показывает практика, повышает фактические затраты.
Особенности ресурсов для бизнеса:
1) Потребности в ресурсах всегда безграничны в желаниях, но в силу добываемости, созидаемости, платности и прочего, ресурсы в реальности всегда ограничены. Поэтому привлечение ограниченных ресурсов и эффективное их использование есть проявление предпринимательской способности.
2) Привлечение некоторых видов ресурсов происходит на рынках ресурсов: труда, капитала и так далее. Компании вынуждены вести конкурентную борьбу за привлечение ресурсов.
3) Ресурсы обладают свойствами: мобильностью, взаимозаменяемостью (альтернативностью), комбинированностью, комплексностью.
4) Стоимость ресурсов часто определяется не ценами на ресурсы, а стоимостью того от чего приходится отказаться, чтобы их приобрести (альтернативная стоимость). При выборе альтернативной стоимости принимают наилучшую из упущенных возможностей. Следует учитывать возможную разницу в подходах к оценке стоимости между производителем (может исходить только из затрат) и покупателем (может исходить только из альтернативной стоимости).
5) В отношении ресурсов действует закон убывающей отдачи (производительности) ресурсов во времени.

Роль ресурсов в бизнесе.
Роль ресурсов состоит в обеспечении выбранной деятельности необходимыми составляющими для производства и продажи товаров, получения доходов, которые окупают затраты ресурсов с прибылью, достаточной для расширенного воспроизводства.
В настоящее время подход к ресурсам часто определяется, как к только затратным составляющим деятельности, что в корне неверно и искажает их роль и значение.
Ресурсы – это источники доходов бизнеса, ориентированные на удовлетворение запросов потребителей или формирующие спрос в выбранной сфере деятельности. Тем самым бизнес – это деятельность, основанная на привлечении, создании, использовании экономических ресурсов для обеспечения результативности и эффективности, то есть это деятельность, основанная на экономических ресурсах (activity-based Economic Resources).
Результативность деятельности напрямую зависит от ресурсов по причинам:

• Необходимости наличия достаточных ресурсов для производства, продажи продукта, управления деятельностью (состава определенных ресурсов).
• Целенаправленного воздействия кадровых ресурсов на овеществленные для получения продукта.
• Получения доходов от реализации продукта потребителю.
• Конкурентных позиций на потребительском рынке и рынках ресурсов (возможности привлечения качественных ресурсов).

Эффективность деятельности – это оптимальная эксплуатация ресурсов, которая выражается в максимизации доходов над затратами ресурсов. Затраты – это стоимость израсходованных ресурсов на получение результата, то есть затраты должны быть эффективны, то есть окупаемы доходами, ростом капитала. Эффективность обеспечивается экономической сутью ресурсов в бизнесе, они рождают (предопределяют) доходы, но для их получения необходимы затраты. Формулу роли ресурсов в финансовой эффективности бизнеса можно представить таким образом:
Доходы от ресурсов – Расходы на ресурсы + Гуд – вилл = Финансовые результаты
Ресурсы могут порождать гуд-вилл, если их эффективность и стратегическая производительность признается и оценивается инвесторами.
Эффективность деятельности напрямую зависит от ресурсов по причинам:

• Количества и качества привлеченных ресурсов, их производительного взаимодействия, что определяет доходность деятельности: выручка, доходы от финансовой и инвестиционной деятельности, гуд – вилл, приток денежных средств.
• Количества, стоимости использованных ресурсов, которые измеряются (оцениваются) затратами ресурсов: себестоимость, расходы на финансовую, инвестиционную деятельность, отток денежных средств.
• Разница между доходами от эксплуатации ресурсов и затратами на их привлечение и использование дает положительный финансовый эффект (прибыль, рост капитала, чистый дисконтированный денежный поток).
• Эффективная эксплуатация ресурсов обеспечивает компании лидерство в затратах по отрасли, то есть усиление конкурентных преимуществ на рынках.
• Привлечения инвестиций в бизнес при оценке инвесторами качества и производительности ресурсов компании.

Ресурсы – главные производительные силы, которые формируют финансовые, рыночные, социальные результаты деятельности.
Роль ресурсов в бизнесе состоит не только в обеспечении результативности и эффективности деятельности, но и создании конкурентных преимуществ.
Конкурентные преимущества в ресурсах для первенства на рынках заключаются:

• В привлечении лучших, более производительных ресурсов по сравнению с конкурентами.
• Во владении исключительными, ограниченными ресурсами.
• В создании уникальных ресурсов, недоступных другим участникам рынков.
• В формировании системы ресурсов, обеспечивающей высокую результативность и эффективность.
• В наличии предпринимательских способностей.

Компании, обладающие конкурентными преимуществами в ресурсах, особенно если они защищены каким – либо способом, получают сверхнормальную прибыль.
Учитывая вышеизложенное, можно утверждать, что деятельность, основанная на экономических ресурсах (Activity-based Economic Resources) играет ключевую роль в осуществлении любого бизнеса или некоммерческой деятельности. Без рациональной ресурсной системы, результативность, эффективность и конкурентные преимущества будут на более низком уровне по сравнению с возможностями, которые предоставляет данная практика.

Виды, структура и классификация ресурсов.

Виды и структура ресурсов бизнеса.

В зависимости от особенностей бизнеса состав необходимых ресурсов уникален для каждого конкретного бизнеса.

Классификация ресурсов:

• По влиянию на продукт: прямые – косвенные.
• По влиянию на объемы производства: переменные – постоянные.
• По отношению к роли в деятельности: производственные, коммерческие, управленческие.
• По времени: долгосрочного использования (> 1 года), краткосрочного использования (< 1 года), потребляемые сразу.
• По восстанавливаемости: возобновляемые, невознобляемые.
• По финансовой роли: активные, пассивные.
• По продуктам: ресурсы на продукт 1, ресурсы на продукт 2, ресурсы на управление.
• По стоимости: накапливаемые (земля, компетенции и другие) – ненакапливаемые (потребляемые в процессе деятельности). Структура и классификация ресурсов являются базой для формирования системы ресурсов конкретного бизнеса.

Система управления ресурсами.
Ресурсы – источник энергии бизнеса, основной фактор деятельности, поэтому жизненно важно управлять ими. Это осуществляется через систему управления ресурсами.
Система управления ресурсами включает в себя:

• Ресурсную стратегию.
• Систему реализации ресурсной стратегии.

Система управления ресурсами является составной и неотъемлемой частью общей бизнес – стратегии и системы управления реализацией бизнес - стратегии.
Учитывая особенности и свойства ресурсов, можно сделать вывод, что каждый бизнес – это уникальный набор ресурсов, способов управления ими, привлечения, развития и использования их в деятельности. Поэтому каждая организация должна создавать собственную систему ресурсов под цели, стратегию развития, виды деятельности.
Система должна содержать комплекс и комбинацию необходимых ресурсов, исходя из целей, видов деятельности, стратегии, процессов.
Общая система функционирования ресурсов представлена на схеме.

Ресурсы – это система, которая превращает цель в результаты. Результат достигается через синтез целенаправленного воздействия кадровых ресурсов (труда) на овеществленные ресурсы (материальные, финансовые и другие) в ходе бизнес - процессов. В бизнес – процессах происходит преобразование ресурсов в результаты деятельности. Тем самым, затраты ресурсов (количественные, качественные, стоимостные) определяется необходимостью их для результата. Результативность (достижение целей) обеспечивается правильным привлечением, развитием и использованием (применением) ресурсов для производства товара, его продажи потребителям и управления этими процессами.

Система служит для взаимосвязи основных бизнес – процессов в обеспечении потребностей в ресурсах, их сбалансированном распределении для использования, развития, накопления ресурсов для расширенного воспроизводства капитала.
Стратегические, ключевые ресурсы, которые обеспечивают развитие, и конкурентные преимущества бизнеса определяются в общей стратегии развития организации. Структура общей стратегии представлена на схеме:

Стратегические ресурсы планируются в ресурсной стратегии на основе потребительской, товарной и рыночной стратегий, исходя из критических факторов успеха и свойств VRIN : ценность ресурсов (Valuable), редкость ресурсов (Rare), неидеальная воспроизводимость (imperfectly imitable), незаменимость (Non-substitutable).
В ресурсной стратегии устанавливается потребность в ключевых ресурсах, определяющих развитие бизнеса.
Потребность в ресурсах определяется на основании:

• Характера внешней среды.
• Целей и стратегии их достижения.
• Продукта (тов) деятельности – товарного предложения.
• Отраслевых особенностей.
• Видов и масштабов деятельности.
• Позиций на потребительских рынках и рынках ресурсов.
• Системы организации и управления бизнесом.

Но стратегических ресурсов не достаточно в целом для деятельности и реализации стратегии. Стратегия осуществляется с помощью системы управления реализацией стратегии, которая требует ресурсов для обеспечения основных функций реализации стратегий (маркетинг, разработка, производство, сбыт, организация и управление) посредством действий кадровых ресурсов, опирающихся на систему финансирования. То есть применением системы управления стратегией уточняются бизнес – процессы производства, продажи, организации и управления, а также источники финансирования привлечения ресурсов и определяются показатели их результативности и эффективности.
Структура системы реализации стратегии приведена на схеме.

С учетом ресурсов, необходимых для функций управления уточняются потребности в общих ресурсах для деятельности.
Общие ресурсы бизнеса = Стратегические ресурсы + Ресурсы для управления деятельностью
В ресурсной стратегии также формулируются задачи, принципы и условия привлечения необходимых ресурсов, а также способы их привлечения и финансирования.
Задачи привлечения ресурсов:
1. Результативность – создание продукта, реализация потребителю.
2. Эффективность – генерация доходов от деятельности (признание потребителей, инвесторов, акционеров) превышает стоимость затраченных ресурсов.
3. Ресурсы обладают преимуществами, которые обеспечивают твердые позиции на рынках, а также дополнительный прирост капитала в виде сверхнормальных прибылей и гуд – вилла.
Принципы привлечения ресурсов:

• Альтернативность – возможные варианты решений.
• Выбор лучшего варианта на основе критериев оптимальности, которые устанавливаются компанией.
• Обоснованная оценка ресурсов с позиций: экономической, рыночной, технической, юридической, кадровой, рисковой и других.
• Соответствие стратегии, целям. Сравнение с конкурентами.
• Прирост рыночных возможностей.
• Измеримость ресурсов: натуральная, стоимостная.
• Производительность ресурсов.
• Результативность - продукт проданный потребителю (количество, качество, преимущества).
• Финансовый результат: выручка, прибыль, отдача на вложенный капитал и другие.
• Условия привлечения ресурсов для деятельности:
• Доступность ресурсов – возможность получения необходимых ресурсов для стратегической деятельности.
• Достаточность ресурсов – возможность привлечения нужного количества ресурсов.
• Качество ресурсов – соответствие целям, задачам (обеспечение достижимости), бизнес – процессам.
• Рациональность привлечения и использования (оправданы, окупаются доходами).
• Владение (и / или контролируемость) ресурсов.
• Защита преимуществ в ресурсах.
• Способы привлечения ресурсов:
• Приобретение, покупка, мена.
• Аренда, безвозмездное пользование.
• Наем, гражданско – правовые отношения с кадрами.
• Аутсорсинг.
• Инвестиции.
• Участие в капитале, слияния и поглощения.
• Разработка, создание.

Большинство ресурсов привлекается на внешних рынках, поэтому динамика и состояние внешней среды оказывает архиважное значение на ресурсы. Ее влияние можно проанализировать посредством PEST анализа:

• Экономической перспективы (макроэкономических изменения, изменения на рынках ресурсов).
• Политической перспективы.
• Социальной перспективы.
• Технологической перспективы.

Привлечением ресурсов решаются вопросы:

• Какие ресурсы необходимы для доходов.
• Сколько на объем деятельности.
• Качество ресурсов.
• Источники ресурсов.
• Стоимость.
• Измерение и оценка производительности ресурсов.
• Конкурентные преимущества. Как их сохранить.

Тем самым в ресурсной стратегии устанавливается:
1) Потребность в необходимых ресурсах для деятельности.
2) Качество ресурсов, их влияние на критические факторы успеха и показатели эффективности.
3) Количество и ориентировочная стоимость ресурсов, их производительность.
4) Риски по ресурсам.
5) Источники финансирования привлечения ресурсов.
6) Результативность и эффективность намечаемой деятельности.
Систему формирования стратегических ресурсов и их привлечения можно проиллюстрировать схемой:

Ресурсная стратегия осуществляется через систему управления реализацией ресурсной стратегии, которая должна содержать механизмы, которые будут обеспечивать привлечение и использование ресурсов через снабжение, распределение между центрами управления. Центры управления проектируются в организационной структуре. Механизмами реализации служат системы организации и управления.
Систему реализации ресурсной стратегии можно представить в виде модели управления ресурсами.
Образец модели представлен на схеме.
Ресурсная модель бизнеса (схема).

Особенности ресурсной системы:
 Система строится на комплексе методов: система сбалансированных показателей (Bsc), функционально – стоимостной анализ (ABC), причинно – следственные зависимости (CMOPC), ценностно-ориентированное управление (VBM), стандарты финансовой отчетности и другие .

• Ресурсы планируются из стратегических целей (результатов) развития на 3 – 5 лет, тактические на 1 – 2 года.
• Ресурсы планируются на процессы исходя из баланса активов и пассивов.
• Возможно планирование от цены продукта.
• Управление ресурсами в целом по всей деятельности.
• При принятии решений учитываются финансовые и нефинансовые показатели результатов.
• Деятельность балансируется в системе результативного управления бизнесом (сбалансированных показателей).
• Комплексность – ресурсами должны обеспечиваться все бизнес – процессы.

• Системность – производительность и преимущество ресурсов зависит от взаимодействия или сочетания с другими ресурсами.

Организация работы с ресурсами.
Функционирование ресурсной системы опирается на организационную систему, которая включает в себя:

• Четко и ясно поставленные бизнес цели.
• Стратегию достижения целей.
• Структурирование бизнеса – система принятия и исполнения решений (стратегии), то есть организационная структура.
• Порядок и правила принятия и исполнения решений, взаимодействия в рамках организационной структуры – систему корпоративных стандартов.
• Бизнес – процессы и технологию их выполнения.
• Необходимую инфраструктуру для осуществления бизнес - процессов.
• Обеспечение ресурсами бизнес – процессов.

Организационная система является основой для определения потребности в ресурсах, распределения ресурсов между бизнес – процессами, обеспечения ресурсами, а также устанавливает правила и порядок работы с ними.
Управление ресурсами.
Для целенаправленной работы с ресурсами необходимо управление ресурсами, которое включает в себя:

• Мониторинг внешней среды, которая влияет на ресурсы.
• Маркетинг внешних рынков.
• Планирование ресурсов.
• Формирование информации по ресурсам (активы – пассивы, доходы – расходы, МСФО, управленческий учет и другие).
• Способы и методы измерения и оценки ресурсов.
• Контроль и анализ результативности и эффективности привлечения, использования и развития ресурсов.
• Мотивация за результативное и эффективное формирование и использование ресурсов.

Система управления ресурсами позволяет направлять ресурсы на достижение результативности (целей), координировать действия и использование ресурсов между функциями системы управления, центрами ответственности, обеспечивать ресурсами согласно планам и графикам, измерять и оценивать результативность и эффективность использования ресурсов, собирать и обрабатывать информацию, оперативно принимать решения, стимулировать достижения.

Преимущества и выгоды деятельности, основанной на экономических ресурсах (activity-based Economic Resources).
Преимущества ресурсной системы:
1) Инструмент для принятия решений с позиции – смотря вперед, а не оглядываясь назад.
2) Комплексное и системное формирование ресурсной базы под стратегию и систему управления реализацией стратегии, а не хаотичных запросов подразделений.
3) Ориентация на доходность ресурсов, их ценность для бизнеса, а не только на стоимость ресурсов (эффективность использования ресурсов).
4) Рациональность распределения ресурсов между процессами для сбалансированности стратегического развития.
5) Контроль достаточности необходимых ресурсов для выполнения поставленных стратегических задач.
6) Система управления экономическими ресурсами является составной частью «иммунной системы бизнеса» противодействующей дезорганизации деятельности и негативным изменениям во внешней среде.
Выгоды применения ресурсной системы:
1) Нацеленность привлечения и использования ресурсов на результативность и эффективность деятельности.
2) Оптимизация затрат ресурсов в зависимости от ориентированности на доходность и укрепление рыночных позиций, конкурентной способности.
3) Накопление ресурсов для расширенного воспроизводства капитала, повышения стоимости бизнеса за счет гуд-вилла.